簡答題

1、哪些存款人可以申請開立基本存款帳戶？

答：一是企業(yè)法人；二是企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位；三是管理財(cái)政預(yù)算和預(yù)算外資金的財(cái)政部門；四是實(shí)行財(cái)政管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；五是縣級(jí)以上軍隊(duì)、武警單位；六是外國駐華機(jī)構(gòu)；七是社會(huì)團(tuán)體；八是單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園；九是外地常設(shè)機(jī)構(gòu)；十是私營企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶和個(gè)人。

2、對存款人的保護(hù)主要表現(xiàn)在哪些方面？

答：一是商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。對個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。二是對單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。三是商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的存款的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告。四是商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定，向中國人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金。五是商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。

3、質(zhì)押合同的內(nèi)容有哪些？

答：一是被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；二是債務(wù)人履行債務(wù)的期限；三是質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況；四是質(zhì)押擔(dān)保的范圍；五是質(zhì)物移交的時(shí)間；六是當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。質(zhì)押合同不完全具備前款規(guī)定內(nèi)容的，可以補(bǔ)正。

4、貸款展期有哪些規(guī)定？

答：不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向貸款人申請貸款展期。是否展期由貸款人決定。申請保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執(zhí)行。短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計(jì)不得超過3年，國家另有規(guī)定除外。借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款帳戶。

5、對借款人有哪些限制？

答：一是不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款。二是不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。三是不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外。四是不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營。五是除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。六是不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。七是不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。八是不得采取欺詐手段騙取貸款。

6、應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)有哪些？

答：一是款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；二是財(cái)物的收發(fā)、增減和使用；三是債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；四是資本、基金的增減；五是收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；六是財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；七是需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)。

7、對農(nóng)村信用社案件的處理，應(yīng)堅(jiān)持哪五條基本原則？

答：一是直接處理與比照處理相結(jié)合的原則；二是處理行為人與處理連帶責(zé)任人相結(jié)合的原則；三是經(jīng)濟(jì)處罰與黨紀(jì)、政紀(jì)處分(處理)相結(jié)合的原則；四是黨紀(jì)、政紀(jì)處理與思想教育相結(jié)合的原則；五是從重處理與從輕處理相結(jié)合的原則。

8、農(nóng)村信用社違法違紀(jì)違規(guī)人員的處理權(quán)限是什么？

答：一是黨紀(jì)處分由黨組織關(guān)系所在地的地方黨委、紀(jì)委實(shí)施；二是行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰、其他處理、信用社和聯(lián)社機(jī)關(guān)股級(jí)以下（含股級(jí)）員工由本縣（市）聯(lián)社負(fù)責(zé)，縣（市）聯(lián)社負(fù)責(zé)人由人民銀行婁底中心支行負(fù)責(zé)。三是員工違法違紀(jì)違規(guī)觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

9、金融機(jī)構(gòu)辦理貸款業(yè)務(wù)，不得有哪些行為？

答：一是向關(guān)系人發(fā)放貸款；二是向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件；三是違反規(guī)定提高或降低利率以及采取其他不正當(dāng)手段發(fā)放貸款；三是違反中國人民銀行的其他貸款行為。

10、金融機(jī)構(gòu)不得以哪些方式從事帳處經(jīng)營行為？

答：一是辦理存款、貸款等業(yè)務(wù)不按會(huì)計(jì)制度記帳、登記、或者不在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映；二是將存款與貸款等不同業(yè)務(wù)在同一帳戶內(nèi)軋差處理；三是經(jīng)營收入未列入會(huì)計(jì)帳冊；四是其他方式的賬外經(jīng)營行為。

論述題

1、試論如何推進(jìn)廉政建設(shè)，樹立良好的行業(yè)風(fēng)氣？

答：抓好廉政建設(shè)，營造良好的“社風(fēng)”，是防范案件工作的重要保證。各級(jí)各部門尤其是聯(lián)社、各農(nóng)村信用社要以中紀(jì)委頒布的《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則(試行)》為基本制度，認(rèn)真貫徹江澤民同志關(guān)于艱苦奮斗的重要講話精神，切實(shí)抓好農(nóng)村信用社、聯(lián)合社落實(shí)制止奢侈浪費(fèi)的八條規(guī)定，采取有效措施，確保農(nóng)村信用社、聯(lián)合社把廉政建設(shè)的有關(guān)制度落到實(shí)處。在推進(jìn)廉政建設(shè)中，要注意抓好干部職工普遍關(guān)心的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題，對公款配置移動(dòng)(安裝住宅)電話要參照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格限制；要嚴(yán)格控制一般性的表彰會(huì)、研討會(huì)和慶典活動(dòng)；公務(wù)接待要嚴(yán)格執(zhí)行制度，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)；基本建設(shè)和小汽車的購置要嚴(yán)格控制，未經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)一律不得購置，嚴(yán)禁擠占存款或在暫付款中掛帳搞基本建設(shè)；在嚴(yán)厲查處“吃、拿、卡、要”行為的同時(shí)，要進(jìn)一步完善有關(guān)制度；公開辦事程序，強(qiáng)化群眾監(jiān)督，堅(jiān)決糾正行業(yè)不正之風(fēng)；領(lǐng)導(dǎo)干部要廉潔自律，防止出現(xiàn)腐敗行為，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行黨中央、國務(wù)院及各項(xiàng)金融方針、政策，做到一切行動(dòng)聽指揮，對有令不行、有禁不止，違犯金融法規(guī)和政治紀(jì)律的行為要堅(jiān)決查處。

  推進(jìn)廉政建設(shè)，要發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部模范帶頭作用，同時(shí)也要發(fā)動(dòng)廣大群眾進(jìn)行監(jiān)督。各級(jí)行農(nóng)金管理部門和信用社要重視信訪舉報(bào)工作，從而更好地推進(jìn)防范和是處農(nóng)村信用社、聯(lián)合社案件工作的開展。

2、試論如何建立和健全農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)內(nèi)控制度？

答：一是要加強(qiáng)對儲(chǔ)蓄、會(huì)計(jì)、出納、結(jié)算和重要空白憑證的管理，嚴(yán)格操作規(guī)程，強(qiáng)化崗位制約，堅(jiān)決杜絕一人多崗的現(xiàn)象。對人員不足的網(wǎng)點(diǎn)，要按照機(jī)構(gòu)管理的要求予以閾撤并，嚴(yán)格執(zhí)行營業(yè)臨柜的各項(xiàng)制度，堅(jiān)持證、章、押和錢帳分管原則，做到雙人復(fù)核，以人管庫，財(cái)務(wù)日清月結(jié)，內(nèi)外帳定期核對，逐步完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)事前、事中、事后的監(jiān)督檢查制度，使決策權(quán)力和業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)處于慎密的監(jiān)控之下。二是嚴(yán)格執(zhí)行《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》和《貸款通則》，發(fā)放貸款必須嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度、審貸分離制度、貸款收放責(zé)任制度、抵押擔(dān)保制度等一系列適合信用社特點(diǎn)的制度辦法。要堅(jiān)持貸款的集體審批，信用社要成立貸款審批小組，聯(lián)合社要成立貸款審批委員會(huì)，實(shí)行一票否決制。要切實(shí)加強(qiáng)對農(nóng)村信用社、聯(lián)合社貸款審批權(quán)限管理。三是進(jìn)一步加強(qiáng)對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行權(quán)力制約和程序制約的規(guī)章制度建設(shè)，增強(qiáng)針對性和可操作性，真正使各個(gè)崗位既相對獨(dú)立，又互相制約。同時(shí)，對已有的規(guī)章制度要強(qiáng)化檢查監(jiān)督，及時(shí)糾正違章違規(guī)現(xiàn)象，采取有力措施解決有章不循、違規(guī)經(jīng)營問題，從源頭堵塞違法違紀(jì)案件的發(fā)生。

3、試論遏制違紀(jì)案件產(chǎn)生的對策。

答：一、加強(qiáng)思想教育。二是強(qiáng)化監(jiān)督制約。三是嚴(yán)肅執(zhí)紀(jì)辦案。四是領(lǐng)導(dǎo)干部嚴(yán)格自律。